中国第二重型机械集团公司2013年度
财务收支审计效果整改情形
凭证《中华人民共和国审计法》的划定 ，审计署2014年对中国第二重型机械集团公司（以下简称中国二重集团或公司）2013年度财务收支情形举行了审计 ，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、中国第二重型机械集团（德阳）万安物业生长有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位 ，并对有关事项举行了延伸和追溯。在国家审计署审计历程中 ，中国二重集团党政向导班子高度重视 ，针对审计提出的问题 ，多次组织召开专题聚会 ，研究安排整改事情 ，并下发了整改事情实验计划 ，建设了审计整改事情向导小组及整改事情办公室。对整改内容提出了整改要求 ，明确了整改时间 ，指定牵头部分 ，落实责任人及责任向导 ，并对整改情形举行跟踪检查 ，逐项落实。现将中国二重集团整改情形通告如下。
一、谋划业绩方面
（一）财务收支方面。2008年至2013年 ，中国二重集团本部及下属万安物业、中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、签署虚伪购销条约虚增收入本钱等 ，造成收入多计1.69亿元 ，本钱用度多计1.86亿元、少计0.72亿元 ，由此导致6年间多计利润0.55亿元 ，其中2013年多计利润0.49亿元。
整改效果：公司已在2014年完成涉及财务收支问题整改的相关账务处置惩罚 ，并对下属子公司签署虚伪购销条约的6名责任人予以诫勉谈话及经济处分。现在公司通过进一步完善相关制度 ，增强历程监视 ，杜绝此类情形爆发。
（二）贯彻执行国家宏观经济政策与决议安排方面。2007年8月 ，下属二重重装在二重集团公司手艺中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中 ，凌驾备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总修建面积的18.01%）。
整改效果：公司完善下发了投资治理制度 ，规范了公司决议程序和决议权限。通过建设投资审查委员会 ，对投资项目可行性研究报告举行审查、论证 ，确�？蒲А⑸魃缶鲆�；有用提防投资危害。同时 ，在实验环节严酷执行国家有关划定 ，严酷推行审批程序。2014年公司已严酷凭证制度执行。
（三）内部治理方面。
1. 中国二重集团实验的27个重大牢靠资产投资项目中 ，有25个项目凌驾批复的建设期 ，7个项目超妄想投资。
整改效果：公司增强对重大工程项目的治理 ，严酷按批准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织实验；妄想部分在项目立项和可研阶段对项目举行充分论证；财务部分严酷凭证批准的项目内容举行工程款的支付和核算 ，并按期将用款情形报项目实验组织部分 ，建设预警制度；需要申请调解的项目实验内容 ，严酷按划定程序报审批部分批准后实验；实时做好对已完工项目的单项验收和申请国家完工验收事情。以上步伐的有用实验 ，解决了建设项目超建设期和投资超妄想问题。
2. 2008年至2013年 ，成都工程研发中心大楼等项目签署的81份条约未按划定果真招标 ，涉及条约金额5.84亿元 ，其中2013年54.99万元；2009年至2010年 ，成都工程研发中心大楼电梯采购及装置工程等5个项目在招标历程中 ，违规改变中标效果 ，涉及条约金额1.71亿元。
整改效果：公司现已凭证国家及公司的相关划定严酷举行建设项目招投标 ，严酷接纳工程量清单和控制价招标；凭证相关划定严酷推行项目招标前在资产治理部分招标备案的程序。同时增强了对加入投标单位的审核 ，包管投标人资质知足要求。在招标文件中明确危害规模并加入条约条款样本 ，确保工程质量；规范条约签署行为 ，增强条约审查、执行等治理力度。以上步伐实验 ，有用杜绝了不按划定果真招标问题爆发。
3. 2008年至2012年 ，由于中国二重集团及下属企业疏于羁系 ，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位 ，涉及金额2.88亿元 ，其中3家施工单位不具备响应资质。
整改效果：公司已接纳步伐 ，一是对审计查出的违法转分包的条约举行整理 ，并对承包方予以了警示 ，明确若是再次发明违法转分包的问题 ，保存向建设行政主管部分举报的权力；二是增强对现场治理职员和监理单位的治理 ，对总承包方的转分包条约举行严酷羁系和审核；增强项目的转分包管理 ，强化对投标单位的资格预审；增强对工程承揽方的监视治理 ，须要的在条约中加入不得违法转分包条款；三是组织相关从业职员举行营业培训和学习 ，提高从业职员营业素质。以上步伐实验使问题获得解决。
4. 2010年 ，下属二重重装生产的620台齿轮箱 ，由于产品质量不稳固等缘故原由恒久积压 ，涉及产品本钱5.33亿元。至2013年已计提存货减价准备1.01亿元 ，并支付客栈租赁费241.79万元 ，面临损失危害。
整改效果：公司已接纳如下步伐：一是有针对性地增强了质量方面的整改；二是增强与老用户的相同 ，在质量问题解决后让用户多使用该产品 ，抵达削减库存的目的；三是进一步拓展销售渠道 ，实现多客户销售 ，快速推进库存齿轮箱的销售；四是增强对风电后市场的开发 ，争取在风电后市场上实现备品与整机销售 ，增进库存的削减；五是州产品严酷按妄想组织生产。现在公司正对原库存机组举行优化、升级、整改 ，力争实现销售。
5. 2010年 ，下属二重重装在购置入口锻件历程中 ，由于手艺条约起草、现场生产质量监控等环节未严酷推行职责 ，造成入口锻件因质量不切合生产要求未能使用 ，损失2252.90万元。
整改效果：公司已下发《关于对彭州项目封头锻件外协采购重大损失问题处置惩罚情形的转达》 ，对相关责任人举行了责任追究。公司现已规范产品外协制造流程 ，明确各环节及相关单位事情职责 ，并将外协营业作为内控审计及评价的主要事项 ，严酷杜绝此类问题的再次爆发。
6. 2009年至2013年 ，下属二重重装未严酷执行集团内部《物资供应治理规范》、《供方治理程序》等制度划定 ，从非及格供方签署采购条约24816个 ，涉及金额82.09亿元（占所有相关营业采购条约总额的61.14%）。
7. 2009年至2013年 ，下属二重重装未严酷执行公司招投标、比价采购治理步伐的划定 ，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个条约举行招标 ，涉及金额129.49亿元（占比98.31%） ，其中从非及格供方采购78.68亿元。别的 ，二重重装在外部协作中也保存未按划定招标采购的问题。
上述两个问题整改效果：公司已修改完善、实验了《中国第二重型机械集团公司招标采购、比价采购治理步伐（试行）》、《中国第二重型机械集团公司物资采购治理步伐》、《中国第二重型机械集团公司外协生产治理步伐（试行）》等步伐 ，并从2014年下半年起公司对所有的条约实验评审制度 ，同时公司已增强内控专项审计 ，强化对采购、外协等营业环节的监视 ，使问题获得有用整改。
二、生长潜力方面
（一）2006年至2010年 ，下属二重重装向生长刷新委等部分备案了5个项目 ，批复总投资52.78亿元 ，妄想于2007年至2013年6月完工。但由于前期准备不充分、部分产品的生产手艺尚未完全掌握和银行贷款不到位等缘故原由 ，上述项目建设缓慢 ，至2013年10月 ，现实完成投资16.86亿元 ，未能实现预期建设目的。2014年4月 ，二重重装决议对上述项目未实验部分不再实验。
整改效果:公司完善下发了投资治理制度 ，规范了公司决议程序和决议权限。通过建设投资审查委员会 ，对投资项目可行性研究报告举行审查、论证 ，确�？蒲А⑸魃缶鲆�；有用提防投资危害。同时 ，在实验环节严酷执行国家有关划定 ，严酷推行审批程序 ，杜绝类似问题爆发。2014年头 ，公司建设德阳基地投资项目整理事情组对5个在建技改项目举行了整理 ，并组织专家组举行了逐项论证。公司凭证专家组的建议 ，决议5个项目中未启动工程不再继续实验 ，以降低投资危害。
（二） 2008年 ，下属二重镇江公司最先建设镇江出�？诨叵钅� ，项目一、二期工程备案投资52.05亿元 ，妄想2014年尾完工。由于项目投资规模凌驾自身遭受能力等缘故原由 ，项目建设基本障碍。至2014年5月末 ，已完成投资38.48亿元 ，其中21.63亿元资产闲置。另外 ，因拖欠工程款6796.74万元爆发违约金、诉讼费等2042.28万元 ，形成损失。
整改效果：二重镇江公司因工程款拖欠可能爆发的违约金、诉讼费等问题已解决 ，未形成损失；同时增强了对重大工程项目的治理 ，严酷按批准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织实验；妄想部分项目在立项和可研阶段增强了对项目的充分论证；财务部分严酷凭证批准的项目内容举行工程款的支付控制和核算；需调解的项目内容按划定经报批后实验。这些步伐的接纳 ，使问题获得有用整改。现在 ，公司在尊龙凯时集团的支持下 ，正抓紧镇江资产盘活和工程收尾事情 ，使原建设项目尽快施展投资效益。
三、清廉从业方面
2013年 ，中国二重集团部分下属单位违规购置礼物或列支旅游、美容会所消耗等支出50.20万元。
整改效果：违规购置礼物或列支旅游、美容会所消耗等支出50.20万元在审计提出问题后已所有收回。同时公司已下发增强用度报销管控通知 ，以杜绝类似问题再度爆发。
四、以前年度审计发明问题整改情形
审计署2011年对中国二重集团审计发明的问题中 ，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入本钱和企业治理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；库存产品账面余额与实物现实库存纷歧致、工程项目未按划定果真招标、工程项目招标未体例工程量清单和工程项目承建方保存转包等4类问题仍有爆发。
整改情形：
（一）镇江出�？诨叵钅渴┕ぴ市碇の侍� ，镇江公司已与镇江市政府相同协商 ，现在正在治理历程中。
（二）万航模锻厂虚增收入本钱问题 ，万航模锻厂已于2014年12月按划定做了调账处置惩罚。
（三）企业治理信息系统制度不健全问题 ，公司已建设健全《二重集团公司盘算机软件治理细则》、《集团公司网络信息清静治理制度》、《装备备品备件代码编码规则》、《牢靠资产投资项目及条约代码编码规则》、《集团公司网络信息清静应急预案》、《二重集团公司信息系统运行相关治理制度》、《盘算机软件及信息网络控制程序》、《二重集团公司信息系统营业需求及变换治理实验细则(试行) 》、《二重集团公司盘算机网络治理制度》等相关信息化治理制度。制度系统已基本建设。
（四）库存产品账实不符问题：公司已在2014年再次修订了产品销售的相关程序文件 ，从制度层面进一步举行了整改。通过制度的完善 ，营业流程的严酷执行 ，增强监视 ，实现库存产品账实相符。
（五）工程项目未按划定果真招标 ，工程项目招标未体例工程量清单及工程项目承建方保存转包征象的3个问题 ，在2012年公司已逐步修改、增补、完善工程建设方面的治理制度 ，规范了招投标及工程量清单体例等行为 ，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度 ，并通过工程项目专项审计 ，内控自评等事情 ，增强历程控制与监视 ，该问题已经获得整改。
中国二重集团将以此次审计整改为契机 ，增强审计效果运用 ，进一步完善公司治理结构 ，提高谋划决议危害意识、建设规范治理的长效机制 ，深化刷新、调解结构、提升治理水平 ，加速推动公司康健可一连生长。
